Establecer una estrategia financiera consiste en desarrollar un plan de acción para financiar de forma sostenible el desarrollo de una actividad y permitirle alcanzar el equilibrio financiero.
El objetivo de una estrategia financiera incluye 3 componentes dependiendo de si te enfocas en el corto, mediano o largo plazo.
A corto plazo:
La estrategia de financiación tiene como objetivo permitir que el proyecto empresarial vea la luz. De hecho, antes de que se lance un producto o servicio, su desarrollo puede llevar tiempo y requerir una financiación importante. En esta etapa, la estrategia de financiación consiste, por tanto, en buscar las diferentes formas de financiación posibles para iniciar la actividad.
¿Estás buscando ayuda para financiar tu proyecto? No dudes en informarte sobre ayudas para la creación de empresas y las características que tiene cada estrategia financiera.
A medio plazo:
A medio plazo, el objetivo consistirá en mejorar los productos o servicios existentes o desarrollar nuevas ramas de actividad. Para ello, la estrategia de financiación puede consistir en apoyarse únicamente en los beneficios de la empresa o, por el contrario, buscar financiación externa siempre aplicando tasas de interés.
A largo plazo:
La estrategia de financiación a largo plazo consiste en racionalizar los costes de producción con el fin de mejorar el rendimiento financiero de la empresa. En otras palabras, el objetivo es conseguir financiar la actividad únicamente a través de los ingresos, evitando en la medida de lo posible recurrir a financiación externa.
¿Cuáles son los diferentes tipos de financiación posibles?
Las necesidades de financiación no serán las mismas para una empresa que se hace cargo de un negocio existente que para una empresa que lanza un proyecto innovador. Por eso es importante encontrar la modalidad de financiación que mejor se adapte al proyecto empresarial.
Entre las principales estrategias de financiación, se pueden mencionar:
Autofinanciación:
Es un método de financiación que permite a la empresa encontrar su equilibrio financiero gracias a su propio capital, es decir, gracias únicamente a las aportaciones en efectivo y a las aportaciones en cuenta corriente realizadas por los asociados. Sin embargo, este método de financiación ideal suele ser difícil de lograr en la práctica.
Subvenciones empresariales:
A la hora de crear o hacerse cargo de una empresa, se pueden poner a disposición del emprendedor numerosas ayudas. Entre ellas se pueden citar las subvenciones a las empresas, que son ayudas públicas a las que pueden acceder los empresarios bajo determinadas condiciones.
Financiación participativa (crowdfunding o crowdlending):
Son dos tipos de financiación mediante las cuales la empresa recurre a la participación del público para desarrollar su proyecto. En el primer caso se trata de una donación con o sin contraprestación. En el segundo caso, se trata de un préstamo gratuito o pagado.
Captación de fondos:
Este método permite a la empresa aumentar su capital social gracias a la llegada de inversores al capital social y de esta manera la posibilidad de expandir operaciones a otros países. Sin embargo, para encontrar inversores es necesario contar con un proyecto realmente convincente.
¿Cómo implementar tu estrategia financiera?
Para poder implementar la estrategia financiera de la empresa, es necesario previamente haber elaborado una previsión de flujo de caja para uno o más ejercicios.
La previsión de tesorería es un documento que permite al empresario evaluar su capacidad para financiar su actividad y su desarrollo durante un ejercicio determinado. A través de este documento, el empresario se asegura que podrá hacer frente a sus gastos. Esto también le permite anticipar la estrategia de financiación que se aplicará en caso de períodos de baja actividad.
Es a partir de este documento que el empresario puede considerar su estrategia financiera a corto, medio y largo plazo y elegir el tipo de financiación que mejor se adapta a su actividad.
Consejos para desarrollar una estrategia financiera adaptada a las PYMES
Desarrollar una estrategia de finanzas adecuada para una PYME requiere un enfoque reflexivo y estructurado hacia ciertos objetivos. A continuación te daremos algunos pasos con los que podrás tener un buen desarrollo tomando México como país de referencia.
Análisis en profundidad de las necesidades financieras de la empresa.
El análisis en profundidad de las necesidades financieras de una PYME es el paso preliminar en el proceso de desarrollo de la estrategia financiera. A continuación te explicamos cómo hacerlo de forma estructurada.
Examinar los flujos de efectivo
El análisis del flujo de efectivo tiene como objetivo evaluar y comprender los movimientos de efectivo entrantes y salientes dentro del negocio durante un período de tiempo determinado (mensual, trimestral, anual). Este examen permite:
- determinar cómo fluye y se utiliza el efectivo en el negocio;
- definir períodos de superávit y déficit de caja;
- identificar las causas de las variaciones en el flujo de efectivo y evaluar su impacto en la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras.
Análisis de costos e ingresos
En contabilidad, el análisis de costes e ingresos implica evaluar la rentabilidad de la actividad de una empresa. Incluye el examen de los costos operativos (costos variables y costos fijos). Ayuda a identificar áreas donde se pueden lograr ahorros sin comprometer la calidad o la eficiencia.
Evaluación de las necesidades de capital de trabajo
La evaluación de las necesidades de capital se utiliza para determinar la cantidad de fondos necesarios para financiar las operaciones actuales, las inversiones y el crecimiento futuro del negocio. Este enfoque incluye:
- Análisis de las necesidades operativas con evaluación de los requisitos de flujo de caja para cubrir los costos operativos diarios;
- Estimación de inversiones necesarias para la adquisición de activos materiales;
- Pronosticar los requisitos de capital vinculados al crecimiento empresarial;
- Estrategias de financiación con identificación de posibles fuentes de financiación, préstamos bancarios, inversiones de capital, emisión de acciones, crowdfunding, etc.
- Analizar los riesgos financieros y operativos relacionados con los requisitos de capital y determinar las estrategias de mitigación adecuadas.
Análisis del balance y cuenta de resultados
El análisis del balance y de la cuenta de resultados proporciona información esencial sobre el desempeño pasado y presente de la empresa, así como pistas sobre sus perspectivas futuras. Esto es en qué consiste este análisis.
Análisis del balance
El análisis del balance permite tener una visión de:
- activos y su impacto en la distribución de los recursos de la empresa entre activos a corto plazo (efectivo) y activos a largo plazo (activos tangibles e inversiones);
- pasivos para comprender cómo la empresa financia sus operaciones e inversiones, con la participación de deuda a corto y largo plazo, así como de capital;
- el ratio de endeudamiento para tener una indicación del nivel de riesgo financiero ;
- el índice de liquidez para obtener información sobre la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo comparando sus activos líquidos con sus pasivos a corto plazo.
Análisis de la cuenta de resultados
La cuenta de resultados permite analizar el desempeño de la empresa durante un año contable. Reúne la facturación, el beneficio operativo, el beneficio neto y el excedente bruto de explotación. Contiene información útil para el cálculo de indicadores financieros como el punto de equilibrio, la capacidad de autofinanciamiento, el retorno de la inversión (ROI), el retorno sobre el capital (ROE) y el retorno sobre los activos (ROA) para evaluar la eficiencia de las inversiones.
Comparación con estándares sectoriales
Práctica común en el análisis financiero de empresas, la comparación con estándares sectoriales consiste en evaluar el desempeño de una empresa comparándolo con estándares promedio e indicadores financieros propios de su sector de actividad. Este enfoque puede revelar áreas en las que la empresa tiene un desempeño superior o inferior al de sus competidores.
Establecer objetivos claros
Para guiar las decisiones y acciones financieras de la empresa, el director financiero debe definir objetivos financieros específicos, medibles, alcanzables, relevantes y con plazos determinados.
- Específico: los objetivos financieros deben ser claros. Responden preguntas específicas.
- Mensurables: Los objetivos deben ser cuantificables para permitir medir el progreso hacia su consecución. Deben ir acompañados de métricas o indicadores clave que permitan evaluar el progreso.
- Alcanzable: los objetivos deben ser realistas y alcanzables teniendo en cuenta los recursos disponibles, capacidades y situación de la empresa. Deben ser ambiciosos, pero alcanzables con el esfuerzo adecuado.
- Relevante: Los objetivos financieros deben estar alineados con la visión, misión y valores de la empresa. Deben contribuir a la consecución de los objetivos generales de la empresa y ser relevantes para su crecimiento y rentabilidad.
- Con plazos determinados: los objetivos financieros deben tener plazos claramente establecidos. Deben indicar cuándo se debe alcanzar el objetivo.
Asignación de recursos
La asignación de los recursos financieros disponibles es de importancia decisiva para el éxito y la sostenibilidad de una empresa. Implica la toma de decisiones con el fin de optimizar el uso de los fondos disponibles. ¿Su objetivo? Maximizar el valor añadido y la rentabilidad minimizando los riesgos.
Planificación presupuestaria
La planificación presupuestaria es la herramienta esencial para transformar la estrategia financiera en acciones concretas y mensurables. Este proceso implica desarrollar un plan detallado para gestionar los recursos financieros de la empresa a corto, medio o largo plazo.
Realista y flexible, esta previsión presupuestaria refleja con precisión los objetivos financieros fijados y sirve de base para la toma de decisiones y la asignación de recursos. Debe actualizarse periódicamente comparando las previsiones presupuestarias con la realidad.
Gestión de riesgos
Dentro de las PYME, la DAF gestiona los riesgos financieros e implementa medidas proactivas para minimizarlos. La gestión de riesgos incluye los siguientes pasos:
- identificación de riesgos;
- análisis de riesgos;
- Evaluación de riesgos;
- limitación de riesgos;
- seguimiento de riesgos.
Gestión de la estrategia financiera:
Seguimiento, adaptación a los cambios, movilización de equipos, inversión en formación y nuevas tecnologías: estas son las claves del éxito en la gestión de la estrategia financiera .
Seguimiento periódico: el pilar de la estrategia financiera
Un sistema de seguimiento regular garantiza la implementación de acuerdo con los planes de su estrategia financiera. El uso de indicadores clave de rendimiento específicos permite analizar y medir los resultados en comparación con los objetivos establecidos.
Flexibilidad: adaptarse a los cambios constantes
En un entorno económico en constante cambio, la flexibilidad es un activo importante. Estar preparado para ajustar su estrategia financiera en función de las fluctuaciones del mercado, las nuevas oportunidades y las amenazas emergentes le ayuda a mantenerse competitivo.
Comunicación transparente: movilizar al equipo en torno a la estrategia
Una comunicación clara y transparente es garantía de éxito. Cada miembro del equipo debe comprender completamente los objetivos de la estrategia financiera y su papel en su implementación. Este entendimiento promueve el compromiso, la colaboración y la cohesión dentro del equipo.
Educación continua: invertir en conocimiento
El campo financiero está en constante evolución. Regularmente surgen nuevas prácticas y tendencias. Invertir en la formación y desarrollo del equipo financiero es una estrategia ganadora.
Revisión periódica: garantizar la alineación y la eficacia de las estrategias financieras
Programar revisiones periódicas para evaluar la estrategia financiera ayuda a analizar el desempeño pasado, identificar éxitos y desafíos. Es sobre esta base que el director financiero puede realizar los ajustes necesarios para mantenerse en línea con los objetivos generales de la empresa.
Uso de herramientas tecnológicas: automatizar y simplificar
El uso de herramientas de gestión financiera y software de planificación puede mejorar significativamente la eficiencia de los procesos de seguimiento y generación de informes. Estas herramientas tecnológicas permiten automatizar tareas repetitivas, centralizar datos financieros y ofrecer análisis en profundidad.
Con el uso de Facturama podrás tener, este ahorro de tiempo y recursos que te permite concentrarte en actividades de análisis y consultoría para una gestión proactiva y tener un mejor control de la estrategia financiera.
¿Estás iniciando tu negocio? Considera la posibilidad de elaborar un plan de negocios
Llámanos o envíanos un mensaje con tus dudas y comentarios.
