El flujo de efectivo es uno de los indicadores financieros más importantes que hay para cualquier empresa, sin importar su tamaño ni su tiempo de operación. Es un concepto que ayuda a entender cómo se está administrando una empresa porque podemos estar frente a un negocio con ventas, utilidades y crecimiento en clientes, pero con dificultades para pagar a proveedores, cubrir la nómina o cumplir con pagos de impuestos.
Es ahí donde aparece el flujo de efectivo cuyo objetivo es mostrar la disponibilidad real de efectivo para cubrir gastos, realizar inversiones y mantener la operación diaria en cualquier negocio.
¿Qué es el flujo de efectivo?
El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que entra y sale de una empresa durante un tiempo al que se le llama periodo .
Las entradas pueden venir de ventas, cobros a clientes, préstamos, aportaciones de socios o rendimientos financieros y en lo referente a las salidas, hablamos de pagos a los proveedores, nómina, impuestos, compras, intereses, adquisición de activos, pago de deudas y otros egresos necesarios para el funcionamiento del negocio.
En cualquier empresa, de cualquier tamaño, hay que dar seguimiento a ambos casos porque eso te ayudará a saber si el efectivo disponible es suficiente para cumplir con todos los pagos necesarios sin que haya una pérdida de la estabilidad de la organización.
¿Por qué es tan importante el flujo de efectivo?
Una empresa puede mostrar utilidad en sus estados financieros y, aun así, tener dificultades para pagar sus gastos diarios, pero ¿por qué pasa eso? Porque la utilidad y el flujo de efectivo no son lo mismo.
Por un lado, la utilidad considera ingresos y gastos que se registran tal como lo indica la contabilidad tradicional, pero el flujo de efectivo refleja únicamente el dinero que realmente ha entrado o salido de la caja.
¿Qué beneficios aporta el tener flujo positivo? Muchos, entre los más importantes son:
- Cumplir con los pagos en tiempo y forma a proveedores y empleados.
- Hacer el pago de impuestos y otras obligaciones.
- Invertir en maquinaria, tecnología o crecimiento.
- Reducir la necesidad de solicitar crédito.
- Mejorar la confianza de inversionistas y entidades financieras.
Tipos de flujo de efectivo
Flujo de efectivo de operación
Es el que existe gracias a las actividades principales del negocio y en él se incluyen los cobros de las ventas de productos o servicios, así como los pagos relacionados con la operación diaria, por ejemplo:
- Pago a proveedores.
- Nómina.
- Servicios.
- Impuestos.
- Gastos administrativos.
Este flujo muestra si la empresa genera efectivo suficiente mediante su actividad principal.
Flujo de efectivo de inversión
Refleja los movimientos relacionados con la compra o venta de activos para el negocio, como adquisición de maquinaria, compra de equipo, venta de activos, inversiones de largo plazo, renovación de infraestructura.
No son movimientos tan frecuentes, pero cuando se hacen, se mueven cifras grandes de dinero.
Flujo de efectivo de financiamiento
Es el de los recursos obtenidos o pagados para financiar las actividades de la empresa como son:
- Préstamos bancarios.
- Créditos.
- Pago de deudas.
- Dividendos.
- Aportaciones de socios.
- Amortización de financiamiento.
Estado de flujo de efectivo conoce su estructura y elementos
El estado de flujo de efectivo es un reporte financiero que tiene el objetivo de hacer transparente la ruta que sigue el dinero de la empresa en un periodo específico.
¿Qué puedes ver en un estado de flujo de efectivo? El saldo inicial y final, la suma total de ingresos y egresos, y el flujo generado por tus operaciones, inversiones y créditos.
Estos elementos resultan perfectos para tener un complemento del balance general y del estado de resultados, ya que van más allá de las ventas registradas y muestran la liquidez real con la que cuenta el negocio.
¿Cómo calcular el flujo de efectivo?
Hay varias maneras de hacer el cálculo del flujo de efectivo, pero la más sencilla es la que se usa para comparar todas las entradas y salidas de dinero durante un periodo.
La fórmula es: Flujo de efectivo = Entradas de efectivo − Salidas de efectivo
Por ejemplo, si durante un mes una empresa recibe 450,000 pesos por ventas y otros cobros, y realiza pagos por 380,000 pesos entre proveedores, nómina, impuestos y gastos operativos, el flujo de efectivo será positivo por 70,000 pesos.
También existen dos métodos contables para realizar este informe:
1.-Método directo
Es un método que registra cada cobro y cada pago realizados durante el periodo; se considera el más sencillo de interpretar porque muestra claramente todos los movimientos que se hicieron.
2.- Método indirecto
Este es un método que parte de la utilidad neta y realiza diversos ajustes relacionados con depreciaciones, amortización, cuentas por cobrar, inventarios y otras partidas contables que no representan movimientos inmediatos de dinero.
Cualquier método utilizado es válido y se llega al mismo resultado, aunque presenta la información de forma distinta.
Errores en la gestión del flujo de efectivo
Cuando no se administra de manera correcta el efectivo, surgen problemas, sin importar que incluya ventas frecuentes. Pero ¿qué errores son los más comunes que ven cuando se administra el dinero? Te hemos enlistado algunos de ellos:
- No llevar un registro actualizado de ingresos y egresos.
- Descuidar las cuentas por cobrar.
- No controlar los inventarios.
- Realizar compras sin planificación.
- Mezclar las finanzas personales con las del negocio.
- Depender en exceso del crédito para cubrir gastos operativos.
- No elaborar presupuestos.
Evita caer en este tipo de situaciones porque se reduce la liquidez y es posible que el negocio pueda tomar decisiones erradas.
¿Cómo mejorar la gestión del flujo de efectivo?
Si quieres que tu empresa tenga una buena administración del efectivo, debes poner atención a varios detalles y tener buenas prácticas de gestión como dar seguimiento constante a la cobranza, negociar mejores plazos con proveedores, siempre elaborar presupuestos realistas y revisar constantemente el estado de flujo de efectivo.
También recomendamos que tengas actualizada la facturación utilizando nuestro software contable y, con ello, que analices los gastos que pueden reducirse para hacer una buena planificación de gastos e inversiones importantes.
Cuando existe información clara y actualizada, resulta mucho más sencillo anticipar las necesidades de efectivo y evitar problemas de liquidez.
Flujo de efectivo y acceso al financiamiento
Cuando vas a solicitar un préstamo o algún tipo de financiamiento para tu negocio, es muy importante que tengas un buen flujo de efectivo porque los bancos o financieras suelen revisar la capacidad de una empresa para generar dinero antes de autorizar un crédito.
Un flujo estable demuestra que el negocio tiene mayores posibilidades de cumplir con los pagos futuros, así que siempre es bueno mantener un buen historial financiero y contar con reportes para tener más acceso a mejores condiciones de financiación y con ello tener oportunidades de crecimiento.
Una buena facturación también fortalece el flujo de efectivo
Tener el dinero bajo control empieza por el orden; por eso, emitir a tiempo tus comprobantes fiscales, llevar la cuenta clara de lo que te deben y facilitar la cobranza a tus clientes son pasos sencillos que evitan retrasos en los pagos.
Para no complicarte, recomendamos que siempre te apoyes en un sistema de facturación como Facturama, porque eso te ayuda a automatizar tus comprobantes, tener tu información fiscal siempre al día y hacer que el cobro fluya mucho más rápido.
El flujo de efectivo como herramienta para crecer
El flujo de efectivo te ayuda a conocer la verdadera capacidad de tu empresa para operar, cumplir con sus pagos y aprovechar nuevas oportunidades de inversión; por eso es de vital importancia que tengas un seguimiento constante de las entradas y salidas de dinero.
Es fundamental analizar los indicadores financieros y apoyarse en herramientas para fortalecer la salud financiera del negocio. Siempre debes ser una empresa que administra correctamente su flujo de efectivo, porque con ello vas a reducir riesgos y estarás mejor preparada para enfrentar imprevistos, acceder a financiamiento y sostener un crecimiento rentable a largo plazo.
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