Uno de los temas con mayores dudas en este año, fue el impuesto que se aplica a ciertos depósitos en efectivo (IDE). La gente se pregunta ¿en qué momento debemos pagar un extra para depositar dinero?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó un comunicado donde notificó que los cuentahabientes que reciban depósitos en efectivo por arriba del límite mensual deberán pagar un cargo adicional con el fin de prevenir irregularidades-
Antes de explicar a detalle como es el tema de pago de impuesto, debemos subrayar que para 2026 no hay un nuevo impuesto, se seguirá aplicando el esquema actual respaldado por la Ley del Impuesto sobre la Renta.
¿Qué es el IDE y por qué existe?
El control sobre los depósitos en efectivo es una medida que el gobierno ha tomado para evitar evasión y detectar ingresos que no coinciden con las declaraciones del contribuyente.
El SAT considera que, cuando depositas un dinero de manera física a una cuenta, éste podría tener orígenes de dudosa procedencia.
Es por esa razón que se reportan dichos movimientos al fisco, con el fin de verificar que su procedencia sea lícita.
¿Cuál es el límite mensual permitido?
El límite para evitar cargos adicionales es de 15,000 pesos mensuales por cuenta bancaria.
Este tope aplica únicamente para depósitos en efectivo; no importa si los hace el titular o un tercero. Y el banco hace la sumaria por mes, eso significa que esa cantidad no debe excederse a lo largo de todo ese tiempo.
Operaciones que se consideran depósitos en efectivo
Aunque parece obvio, vale la pena aclararlo:
- Depósitos realizados en ventanilla bancaria.
- Depósitos en cajero automático de efectivo.
- Depósitos hechos en cajas de tiendas de conveniencia.
- Entrega física de moneda nacional o extranjera.
No se consideran depósitos en efectivo:
- Transferencias electrónicas (SPEI, TEF).
- Depósitos con cheques.
- Traspasos entre cuentas propias.
¿Cuál es el porcentaje que se cobra si te pasas del límite?
Cuando los depósitos en efectivo superan los 15,000 pesos, se aplica un recargo del 3% sobre el excedente y ese porcentaje se descuenta directamente del monto que rebasa el límite, para que sea más claro te dejamos algunos ejemplos:
Depósito en efectivo de 20,000 pesos
- Límite: 15,000
- Excedente: 5,000
- 3% de 5,000 = 150 pesos de cargo
Depósito en efectivo de 50,000 pesos
- Límite: 15,000
- Excedente: 35,000
- 3% de 35,000 = 1,050 pesos de cargo
Depósito en efectivo de 100,000 pesos
- Límite: 15,000
- Excedente: 85,000
- 3% de 85,000 = 2,550 pesos de cargo
Depósito en efectivo de 200,000 pesos
- Límite: 15,000
- Excedente: 185,000
- 3% de 185,000 = 5,550 pesos de cargo
Depósito en efectivo de 300,000 pesos
- Límite: 15,000
- Excedente: 285,000
- 3% de 285,000 = 8,550 pesos de cargo
Depósitos acumulados de dinero en efectivo
Si en el mes depositas:
- Día 5: 8,000
- Día 16: 7,000
- Día 22: 4,000
Tu total mensual de depósitos en efectivo sería 19,000 pesos.
- Excedente: 4,000
- Impuesto: 3% de 4,000 = 120 pesos
¿Cómo reportan los bancos los depósitos al SAT?
Los bancos deben reportar al SAT todos los depósitos en efectivo realizados por sus clientes y en todas las instituciones, el mecanismo funciona así:
- Cada banco monitorea los movimientos de efectivo en todas las cuentas.
- Cuando los depósitos superan el monto mensual permitido, se genera un aviso automático.
- Se avisa al SAT usando los sistemas internos de verificación.
- El SAT verifica la información con las declaraciones del contribuyente para revisar si el dinero coincide con su actividad económica.
¿Qué pasa si no cumples?
Las consecuencias dependen del caso y las sanciones van desde multas, recargos y también auditorías.
Si el SAT estipula que los depósitos no coinciden con los ingresos declarados, pueden imponer sanciones económicas o multas, pero también pueden iniciar revisiones formales para conocer el origen del efectivo, especialmente si hay señales de evasión o irregularidades.
Si identifican ingresos que no están declarados, pueden generar pago pendiente por ISR y en casos graves, se puede relacionar con actividades fuera de la ley, como lavado de dinero.
Consejos para evitar problemas con el SAT
Estos tips, recomendados incluso por cualquier contador público, ayudan a que no te compres un problema con el SAT, algo que ningún contribuyente quiere.
1. Siempre que puedas, usa transferencias electrónicas, son rápidas, seguras y no generan impuestos.
2. Ten a la mano comprobantes, facturas y todos los registros que expliquen el origen del dinero.
3. No dividas los depósitos en efectivo, eso solo genera más dudas y sospechas-
4. Si manejas mucho efectivo por negocio, consulta con tu contador para establecer mejoras en tus transacciones.
¿Qué hacer si necesitas depositar más de 15,000 pesos?
Si por actividad económica, negocio o alguna venta necesitas superar ese importe, sigue estas recomendaciones:
- Justifica el origen del dinero mediante facturas o contratos.
- Apóyate en un contador público para registrarlo correctamente.
- Considera hacer una parte mediante transferencia o cheques para reducir el excedente.
- Revisa que tus declaraciones estén alineadas con tus ingresos reales.
Depositar más no es ilegal, siempre que puedas demostrar claramente de dónde proviene.
¿A quiénes afecta esta medida y por qué es importante?
Este control aplica a toda la población que realiza depósitos en efectivo y es importante porque:
- Reduce riesgos de irregularidades.
- Mejora la transparencia en las operaciones.
- Fortalece la recaudación del país.
- Ayuda a mantener la estabilidad económica y el orden dentro del sistema financiero.
¿Quién vigila los depósitos en efectivo?
Como ya mencionamos antes, la vigilancia es de varias instituciones: los bancos realizan el monitoreo diario y el SAT recibe la información para analizar posibles patrones de riesgo. Cuando la situación no es clara pueden intervenir unidades de inteligencia financiera.
Para evitar problemas con el SAT y mantener un registro impecable de tus movimientos, usa herramientas como Facturama. Te ayudamos a emitir facturas y organizar tu información fiscal, facilitando la justificación del origen de tu dinero y el cumplimiento de tus obligaciones sin esfuerzo.
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