Factura con IEPS

Cuando hablamos de qué es el IEPS en una factura, nos referimos al desglose del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios dentro del CFDI. Este impuesto no es lo mismo que el IVA ya que es un tipo de gravamen específico que aplica a ciertos bienes y servicios que se consideran de impacto en algunos sectores

En una factura electrónica 4.0, el IEPS debe aparecer claramente identificado en el apartado de impuestos trasladados porque con este permite al SAT llevar un mejor control sobre la producción, importación, enajenación y venta de determinados productos como gasolina, diésel, bebidas alcohólicas, cerveza, cigarros, tabacos, refrescos y alimentos con alto contenido calórico.

El IEPS se suma al precio del producto y que finalmente paga el consumidor.

¿Qué es el CFDI con IEPS? – Concepto y Uso

El CFDI con IEPS desglosado es aquella factura digital en la que se explican los cargos del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. Es decir, cuando se emite el archivo XML, existe la posibilidad de permitir que se detalle la carga fiscal por dicho tributo.

Para toda factura emitida, debe considerarse que, en el importe del total, se debe considerar la cuota vigente del IEPS.

En el momento del timbrado aparecerá el campo con la información requerida y habilitada la opción del IEPS. Si fuera el caso de que ya estaba emitido el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) con anterioridad, la casilla aparecerá deshabilitada.

¿A qué productos se aplica?

En nuestro país, se aplica a productos cuyo consumo puede generar efectos negativos en la salud o en el medio ambiente, o que requieren regulación especial.

Algunos ejemplos son:

Gasolina y combustibles fósiles
Diésel
Bebidas alcohólicas y cerveza
Cigarros y tabacos
Refrescos como Pepsi y otras bebidas azucaradas
Alimentos con alto contenido calórico
Plaguicidas
Servicios de telecomunicaciones

El objetivo del IEPS no solo es recaudar ingresos para el Estado, sino también influir en el consumo; por eso al aumentar el precio de cigarros o bebidas alcohólicas mediante un porcentaje adicional, se busca reducir su demanda por razones de salud pública.

Y por su lado, el IEPS vinculado al impacto ambiental, especialmente en combustibles y producción que afecta la infraestructura o genera emisiones contaminantes.

Cuotas y tasas del IEPS

Una consideración que los contribuyentes deben tomar en cuenta es que el IEPS puede calcularse tanto mediante la aplicación de cuotas como por medio de tasas.

En el caso de montos por concepto de Impuesto Especial sobre Producción y Servicios resultantes de la aplicación de cuotas, éstos deberán asentarse en el apartado correspondiente de la factura electrónica, identificándose a la tasa del 0%.

Cuando se aplica una tasa, se trata de un porcentaje sobre el precio de venta. En cambio, cuando se utilizan cuotas, el monto del impuesto es una cantidad fija por unidad de medida.

En el CFDI 4.0, al momento del timbrado del comprobante, se debe seleccionar correctamente el tipo de impuesto, la tasa o cuota correspondiente y el monto trasladado; como en todo siempre es importante que el cálculo sea preciso, ya que errores pueden generar inconsistencias en la declaración mensual y provocar multas o auditorías por parte del SAT.

Importante: cuando el IEPS se calcula por cuotas, el sistema puede identificarlo como tasa 0% en el apartado correspondiente, pero eso no significa que no exista el impuesto; simplemente se refleja de forma distinta en la representación del comprobante.

¿Qué es el IEPS?

¿Cómo hacer una factura con impuestos en Facturama?

Emitir tu CFDI con los impuestos correspondientes desglosados es muy sencillo a través de nuestra plataforma de facturación online. Simplemente sigue estos pasos:

Entra a facturama.mx con tu usuario.
Ingresa a «Facturar» y selecciona a tu cliente; llena los campos con sus datos, como RFC, e-mail, etc.
Señala los datos de la factura seleccionando el tipo de comprobante, la forma y método de pago.
Proporciona la información del producto o servicio, incluyendo el precio unitario.
Agrega el impuesto, el nombre, la tasa o el monto y tipo de impuesto.

¿Quiénes deben incluir IEPS en su facturación?

Están obligados a trasladar el IEPS en sus comprobantes:

Productores
Importadores
Comercializadores
Empresas que realizan enajenación o distribución de estos productos
Comerciantes que participan en la cadena de venta

Los contribuyentes que manejan estos bienes deben llevar un control adecuado de sus comprobantes, recibos, importación y pago del impuesto y también presentar su declaración correspondiente ante el SAT.

Errores comunes al facturar con IEPS

Si vas a facturar con IEPS es importante que no cometas ciertos errores comunes como es no desglosar correctamente el impuesto en el CFDI o equivocarse en la tasa o cuota aplicada. Ten cuidado que el RFC del cliente esté mal capturado o que el complemento fiscal no corresponda al tipo de operación.

Otro error que se puede cometer es no considerar el impacto del IEPS en el cálculo total del IVA, lo que puede afectar ingresos reportados y generar diferencias en la declaración.

Tener sistemas de facturación como el que ofrecemos en Facturama, es imprescindible para evitar estos problemas y mantener el control fiscal del negocio.

¿Tiene el IEPS un impacto directo en tu negocio?

Si, para muchas empresas, el IEPS representa una parte importante del precio de sus productos y por eso debes entender cómo funciona este impuesto especial sobre producción y servicios porque tendrás:

Tener un mejor control financiero.
Evitar errores en la facturación.
Prevenir multas o auditorías.
Planear estrategias de financiamiento y recursos.

Además, al conocer directamente la afectación sobre los demás, te ayudará a explicar al consumidor por qué ciertos productos como gasolina, cerveza, refrescos o cigarros tienen un precio más elevado.