Si eres persona física, puedes incluir las siguientes deducciones personales en tu Declaración Anual.
En Facturama, queremos abordar el concepto de deducciones personales y explorar cómo pueden beneficiarte al presentar tu declaración anual de impuestos, especialmente si eres nuevo en este tema.
Según la información proporcionada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), las deducciones personales son aquellos gastos que tienes la posibilidad de restar de tus ingresos al hacer tu declaración anual de impuestos correspondiente al ejercicio fiscal.
Esta práctica te permite reducir tu carga tributaria, ya que estos gastos no se consideran parte de tus ingresos gravables al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
En abril de 2023, aquellos sujetos a impuestos deben presentar su declaración anual de personas físicas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Aunque originalmente se estableció el 30 de abril como la fecha límite para esta presentación, se ha extendido hasta el martes 2 de mayo debido a que el 1 de mayo es un día festivo en conmemoración del Día del Trabajo.
Conforme a la información proporcionada por el SAT, aquellos contribuyentes que operaron bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) durante el año fiscal 2022 no tienen la posibilidad de aplicar deducciones personales.
Por otra parte, la autoridad fiscal ha indicado que los demás contribuyentes podrán beneficiarse de las siguientes deducciones:
Gastos relacionados con la atención de la salud:
- Honorarios de profesionales médicos.
- Consultas y tratamientos dentales.
- Seguros de gastos médicos
- Servicios de asesoramiento psicológico y nutrición.
- Desembolsos médicos por incapacidad o discapacidad.
- Desembolsos relacionados con hospitalización.
- Costos de medicamentos incluidos en facturas hospitalarias (siempre y cuando se encuentren en recibos de hospitales y no en recibos de farmacias).
- Gastos en análisis clínicos, pruebas de laboratorio y dispositivos protésicos.
- Compra o alquiler de dispositivos para la recuperación o rehabilitación.
- Honorarios por servicios de enfermería.
- Adquisición de anteojos graduados (hasta un límite de $2,500) para cada individuo, siempre que se detallen las características de dichos lentes en el comprobante o se cuente con un diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista y se tenga el comprobante correspondiente para cada beneficiario.
Deducción de Gastos en Educación y Otros Beneficios Fiscales
Te presentamos los montos límite anuales que puedes restar de tus impuestos, dependiendo del nivel educativo de tus hijos:
- Para preescolar: hasta 14,200 pesos anuales.
- En primaria: puedes deducir hasta 12,900 pesos al año.
- Si se trata de la secundaria: hasta 19,900 pesos anuales.
- Para la educación profesional técnica: podrás deducir hasta 17,100 pesos al año.
- Y si tu hijo está en bachillerato o su equivalente, el límite anual es de 24,500 pesos.
Recuerda que para aprovechar esta ventaja fiscal, necesitas tener los comprobantes de pago correspondientes.
Si haces pagos en el mismo año fiscal por enseñanza en dos niveles educativos diferentes, el límite de deducción será el correspondiente al nivel con el monto más alto, sin importar si es el nivel que comenzó o finalizó.
Es importante mencionar que las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles. Además, solo podrás deducir el transporte escolar si es obligatorio.
Además de los gastos educativos, hay otros beneficios fiscales a los que puedes acceder:
- Gastos funerarios de tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos, los cuales podrás pagar con cualquier medio de pago y debes contar con la factura correspondiente.
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a tu vivienda, siempre y cuando el crédito no exceda las setecientas cincuenta mil unidades de inversión.
- Donativos hechos a instituciones autorizadas para recibirlos, que no sean onerosos ni remunerativos. El monto de los donativos no debe superar el 7% de tus ingresos acumulables previos a aplicar las deducciones personales.
- Aportaciones complementarias de retiro en tu cuenta de aportaciones voluntarias de tu Afore.
- El pago de impuestos locales por salarios, siempre que la tasa no exceda el 5%.
Es importante recordar que para estas deducciones y beneficios, los pagos deben realizarse mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. No se permite la deducción si el pago se hizo en efectivo.
Además, al presentar tus deducciones en tu Declaración Anual, podrías obtener un saldo a favor. Ten en cuenta que el total de deducciones personales, excluyendo gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias, aportaciones complementarias de retiro y estímulos fiscales, no puede superar cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% de tus ingresos totales, incluyendo los ingresos exentos, lo que sea menor.
Tope de las deducciones personales
Conforme al Código Fiscal de la Federación, es esencial comprender el límite de las deducciones personales.
De acuerdo con las regulaciones, el total de deducciones personales, a excepción de ciertas categorías como gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales, no puede superar el equivalente a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) o el 15% de tus ingresos totales, incluyendo aquellos que están exentos.
En otras palabras, debes considerar el monto menor de estos dos valores como tu límite para deducciones.
Para determinar si has alcanzado este límite, necesitas calcular el 15% de tus ingresos que declararás y luego seleccionar los gastos deducibles que sumen hasta ese 15%. Ten en cuenta que algunos gastos tienen límites máximos y requisitos específicos para poder ser deducidos.
Por lo tanto, te recomendamos familiarizarte con estos requisitos y mantener un registro preciso de tus gastos deducibles para utilizarlos en tu declaración anual.
Trabajar en conjunto con un contador especializado en tu régimen tributario puede ser de gran utilidad. Te ayudará a determinar qué gastos son deducibles y cómo pagarlos de la manera adecuada para aprovecharlos al máximo en tu declaración de impuestos.
Visor de deducciones personales SAT
El visor de deducciones personales del SAT en México es una herramienta en línea que permite a los contribuyentes consultar las deducciones personales reportadas a su nombre. Estas deducciones pueden incluir gastos médicos, educativos, entre otros. Podrás ingresar a dicho visor a través del siguiente link: https://www.sat.gob.mx/declaracion/94574/consulta-el-visor-de-deducciones-personales
Es útil para preparar la declaración anual de impuestos, verificar la información registrada, y detectar errores o inconsistencias. El acceso se realiza a través del portal del SAT, y es importante para asegurarse de que todas las deducciones que se planean reclamar están correctamente reportadas.
Las deducciones en RESICO
Un aspecto relevante a tener en cuenta acerca de las exenciones es que, en el caso de individuos que están sujetos al Régimen Simplificado de Confianza, conocido como RESICO, las deducciones tradicionales no aplican. Esto se debe a que este régimen se ha diseñado con el propósito de brindar ventajas fiscales a los contribuyentes.
La tasa del Impuesto Sobre la Renta (ISR) ha sido meticulosamente calculada para asegurar que no supere el rango del 1% al 2.5% en relación a los ingresos.
Búsqueda de asesoramiento de profesionales
Si aún tienes preguntas acerca de cuánto puedes deducir en gastos personales según la categoría de gasto o necesitas aclarar cuestiones específicas sobre tu situación fiscal, te animamos a contactar a nuestros contadores expertos. Están especializados en atender a personas que realizan actividades empresariales y profesionales.
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