Complemento de Intereses para CFDI de Retenciones
El Complemento de Intereses es el documento fiscal incorporado a la Factura de Retenciones con el fin de expresar los intereses obtenidos por rendimiento en inversiones, los cuales pueden provenir del sistema financiero u de operaciones financieras derivadas.
¿Qué es la Factura de Retenciones con Complemento de Intereses?
El CFDI de Retenciones e Información de Pagos con Complemento de Intereses es el comprobante fiscal emitido por las instituciones del sistema financiero que pagan intereses.
Los receptores pueden ser Personas Físicas y Morales cuando éstas obtengan intereses por sus inversiones u operaciones financieras derivadas.
¿Qué es la Retención de Intereses?
Las personas que paguen intereses de los señalados en el Artículo 133 de la LISR,} se encuentran obligadas a retener y enterar el impuesto aplicando la tasa de 0.60% sobre el monto del capital que dé lugar al pago de los intereses como pago provisional.
Información de la Factura de Retenciones
La Factura de Retenciones e Información de Pagos debe incluir:
- Datos generales.
- La clave de retenciones 16 (Intereses).
- Complemento de Intereses.
Llenado de campos del Complemento de intereses
- El sistema arrojará diversos cuestionamientos que simplemente se responderán con Sí/No según el caso o con la cifra del importe al que se refiere.
- ¿Los intereses obtenidos en el periodo o ejercicio provienen del sistema financiero?: Aquí responderás si obtuviste los intereses del sistema financiero.
- ¿Los intereses obtenidos fueron retirados en el periodo o ejercicio?: Define si los intereses se retiraron en el periodo o ejercicio.
- ¿Los intereses obtenidos corresponden a operaciones financieras derivadas?: Responde si obtuviste los intereses por este tipo de operaciones.
- Importe del interés nominal obtenido en un periodo o ejercicio: Indica el monto obtenido por el interés en el ejercicio del que se trate.
- Importe de los intereses reales (diferencia que se obtiene restando al tipo de interés nominal y la tasa de inflación del periodo o ejercicio): Calcula la cifra siguiendo la fórmula.
- Importe de pérdida por los intereses obtenidos en el periodo o ejercicio: Señala la cantidad perdida, si fuera el caso.
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