¿Qué es la declaración anual 2026 para personas físicas?

Asegúrate de cumplir con tus obligaciones fiscales de manera efectiva conociendo qué es la declaración anual

Como cada año, el SAT ya está invitando a los contribuyentes a realizar la declaración anual de personas morales y físicas, así que es tiempo de que te vayas preparando y consideres el cumplimiento de tus responsabilidades fiscales en tiempo y forma.

Si tienes tu alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te contaremos a quiénes aplica presentarla y cuándo es la fecha límite. En tu portal favorito de facturación y contabilidad, Facturama, te elaboramos esta guía para que conozcas cómo cumplir con tu reporte y obligación fiscal.

Antes de iniciar el trámite de la declaración anual 2026, revisa que cumples con los requisitos que te pide el SAT, como tener actualizada tu constancia de situación fiscal, tu RFC, contraseña o e.firma vigente, así como la documentación que respalde tus ingresos y comprobantes de deducciones. Facilita el proceso y reduce la posibilidad de cometer algún error al presentar la información.

¿Para qué sirve hacer la declaración anual? – Importancia

La declaración fiscal 2025 es el informe anual de las ganancias y los gastos producto de la actividad comercial, empresarial o profesional de los contribuyentes, sean estos individuos o empresas; en el primer caso, se habla de personas físicas y en el segundo de personas morales. 

Gracias a esta información de ingresos proporcionada a la autoridad tributaria, es posible establecer los impuestos correspondientes a estos. Se trata de una obligación fiscal ineludible que, en lo referente a personas físicas, puede hacerse en línea o personalmente en las oficinas del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

En suma, la finalidad de la declaración anual es:

1. Registrar en un documento los ingresos por salario;

2. Presentar las deducciones correspondientes;

3. Calcular la tasa del impuesto anual de personas físicas y morales;

4. Presentar en ceros cuando no hubo ingresos, y

5. Solicitar un saldo a favor si es el caso.

¿Qué impuesto se aplica en las declaraciones anuales?

Como ya mencionamos antes, se toman en consideración los ingresos y egresos que se generaron en el ejercicio fiscal declarado. Por eso, el gravamen que corresponde es el Impuesto sobre la Renta (ISR).

Esto es porque el ISR es un impuesto de tipo directo de obligatoriedad para personas físicas y morales que grava el dinero obtenido por los productos comercializados o los servicios ofrecidos.

Existen cuatro tipos de declaración, según la periodicidad, que están relacionados con el ISR:

• Declaración anual.
• Declaración bimestral.
• Declaración mensual de ISR («Pago provisional»).
• Declaración Informativa Múltiple (DIM).

Dependiendo del régimen fiscal en el que te encuentres inscrito, como actividades empresariales, arrendamiento, servicios profesionales o incluso quienes anteriormente pertenecían al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), la información precargada y los datos que deberás revisar pueden variar, así que recomendamos verificar que todos los ingresos y deducciones correspondan correctamente a tu actividad.

¿Cuándo debo presentar mi declaración de persona física 2026?

Para este año y siguiendo el calendario fiscal, como persona física puedes presentarla entre el 1 y el 30 de abril a más tardar.

Presentar la declaración dentro del plazo establecido evita multas, recargos y otros requerimientos, así que si por alguna razón no puedes realizar el trámite a tiempo, te recomendamos regularizar tu situación lo antes posible para disminuir posibles sanciones.

¿Quiénes deben presentar la declaración de impuestos? – Contribuyentes

De acuerdo con el Art. 150 de la Ley del ISR, deberán presentar su declaración “las personas físicas que obtengan ingresos en un año calendario, a excepción de los exentos y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo”.

Para las personas físicas, el porcentaje del ISR es acorde con lo que ganan mensualmente. Podría decirse que el cálculo del Impuesto sobre la Renta es la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas para los contribuyentes.

Si te encuentras en alguno de estos casos, entonces sí te toca realizar tu declaración de impuestos como :

1. Si trabajas mediante cobro de servicios profesionales por honorarios.
2. Cuando tus operaciones se relacionan con plataformas tecnológicas o actividades empresariales del tipo: comercial, industrial, de autotransporte, agrícola, ganadera, silvícola o de pesca.
3. En caso de que percibieran ingresos anuales en forma de sueldos y salarios que sean mayores a 400 mil pesos durante el ejercicio fiscal.
4. Si recibes ingresos salariales de dos patrones, incluso si la suma no supera los 400 mil pesos.
5. Al percibir ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso de organismos internacionales.

6. Por obtener algún ingreso por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación en el lapso del año fiscal.
7. Si eres figura de arrendador cobrando renta de inmuebles.
8. En razón de haber ganado algún premio, como la Lotería.
9. Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
10. Por ingresos provenientes de enajenación de bienes o adquisición de bienes e intereses.
11. Debido a deudas condonadas o pagadas por otra persona.
12. Por inversiones en el extranjero.
13. Por intereses moratorios o penas convencionales.
14. A causa de herencias o legados por enajenación de casa habitación.
15. Además, algunos pensionados también deberán realizar la declaración de impuestos.

Personas físicas exentas de la declaración 2026

Por otro lado, gozarás de exención en los siguientes supuestos:

1. Trabajadores con un solo patrón, con ingresos anuales inferiores a 400 mil pesos.
2. Con un solo patrón más intereses reales que no excedan los 100 mil pesos.
3. Igualmente, de un solo patrón cuando no exista impuesto a cargo en la , o que el patrón haya emitido el comprobante de nómina por la totalidad de ingresos, o si los ingresos por intereses nominales que provengan de instituciones financieras no excedieran de 20 mil pesos.

Declaración de inversiones y cuentas digitales

Si durante el ejercicio fiscal obtuviste ingresos por inversiones, plataformas financieras o cuentas digitales, es importante revisar si deben incluirse en tu declaración anual de 2026, porque dependiendo del tipo de rendimiento obtenido y de las retenciones efectuadas, estos ingresos podrían formar parte de la información precargada o requerir una validación adicional.

Deducciones personales para personas físicas

Los conceptos que se consideran deducciones personales, es decir, aquellos gastos que te dan derecho a disminuir tus impuestos, se relacionan con la salud, educación y gastos funerarios, entre otros.

El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (175 mil pesos). Estos saldos a favor en la declaración para reclamar devolución de efectivo son:

• Pago de honorarios a médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos.
• Gastos hospitalarios y medicinas incluidos en la factura del hospital.
• Honorarios de enfermeras, análisis y estudios clínicos para evaluar la salud.
• Compra de prótesis o aparatos para rehabilitación física.
• Primas de seguros de gastos médicos que complementan o son independientes de instituciones públicas de seguridad social.
• Pagos de colegiatura de escuelas privadas.
• Transporte escolar impuesto de manera obligatoria.
• Créditos hipotecarios.
• Cuentas para el ahorro.
• Gastos funerarios.
• Donativos realizados a donatarias autorizadas.

Recuerda que es muy importante conservar los comprobantes fiscales de cada gasto deducible, porque ellos respaldan la información presentada en la declaración.

Entre los conceptos más comunes se encuentran algunas aportaciones complementarias para el retiro y determinados tratamientos médicos que cumplan con los requisitos establecidos por la legislación fiscal.

Persona física con actividad empresarial

Asimismo, el dinero invertido para poder efectuar la actividad empresarial o prestar los servicios profesionales:

• Compra de herramientas, muebles, maquinaria, aparatos, etc.

¿Cómo presento mi declaración anual de impuestos? – Procedimiento

Para acelerar el proceso y presentar la declaración anual de manera sencilla, debes saber que el SAT tiene precargados en su portal de servicios  todos los datos necesarios. De esta manera, cada persona moral o física que ingrese a la plataforma deberá únicamente aceptar o declinar la información de sus ingresos e impuestos correspondientes.

Los pasos para la declaración anual 2026 de personas físicas ante Hacienda son:

1.Ingresa al Portal del SAT con tu RFC y tu contraseña.

2.Entra al apartado de declaración anual, seleccionando «Persona física».

3.Revisa la información precargada; si es incorrecta, la puedes modificar.

4.Captura la información adicional que solicita el programa.

5.Firma la declaración mediante tu e.Firma.

6. Envíala y espera a que el sistema te brinde un acuse de recibo con el número de operación, la fecha de presentación y el sello digital.

7. Paga tus impuestos mediante tu banca en línea y evita multas

¿Qué pasa si tienes saldo a favor?

Si al presentar la declaración el cálculo determina un saldo a favor, podrás solicitar su devolución directamente desde el portal del SAT; para hacerlo te será solicitado que la información sea correcta y no existan inconsistencias; cuando hay una la devolución el dinero será depositado directamente en la cuenta del usuario.

Errores comunes al presentar la declaración

Uno de los errores más frecuentes consiste en no revisar la información precargada antes de enviarla, no caigas en ese error, también verifica que no estés omiendo ingresos, y que no registres deducciones sin sus comprobantes fiscale.

Aun así, si tuviste un error en esas categorías, puedes presentar una declaración complementaria para corregir la información.

¿Cómo pagar los impuestos si tienes saldo a cargo?

Cuando el resultado de la declaración indique un impuesto por pagar, el SAT genera la línea de captura correspondiente para realizar el pago. Dependiendo de la institución financiera, podrás liquidarlo mediante transferencia electrónica y, en algunos casos, con tarjeta de crédito, siempre que el banco participante ofrezca esa opción.

Utiliza el simulador del SAT antes de presentar tu declaración

Antes de enviar la información definitiva, puedes utilizar el simulador disponible en el portal del SAT para revisar cómo quedará tu declaración, validar ingresos y deducciones y detectar posibles inconsistencias. Esta herramienta ayuda a reducir errores y facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.

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