Asegúrate de cumplir con tus obligaciones fiscales de manera efectiva conociendo qué es la declaración anual
Como cada año, el SAT ya está invitando a los contribuyentes a realizar la declaración anual de personas morales y físicas, así que es tiempo de que te vayas preparando y consideres el cumplimiento de tus responsabilidades fiscales en tiempo y forma.
Si tienes tu alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te contaremos a quiénes aplica presentarla y cuando es la fecha límite. En tu portal favorito de facturación y contabilidad, Facturama, te elaboramos esta guía para que conozcas cómo cumplir con tu reporte y obligación fiscal.
¿Para qué sirve hacer la declaración anual? – Importancia
La declaración fiscal 2025 es el informe anual de las ganancias y los gastos producto de la actividad comercial, empresarial o profesional de los contribuyentes, sean estos individuos o empresas; en el primer caso, se habla de personas físicas y en el segundo de personas morales.
Gracias a esta información de ingresos proporcionada a la autoridad tributaria, es posible establecer los impuestos correspondientes por éstos. Se trata de una obligación fiscal ineludible que, en lo referente a personas físicas, puede hacerse en línea o personalmente en las oficinas del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
En suma, la finalidad de declaración anual es:
- Registrar en un documento los ingresos por salario;
- Presentar las deducciones correspondientes;
- Calcular la tasa del impuesto anual de personas físicas y morales;
- Presentar en ceros cuando no hubo ingresos, y
- Solicitar un saldo a favor si es el caso.
¿Qué impuesto aplica en las declaraciones anuales?
Como ya mencionamos, para la ante el se toman en consideración los ingresos y egresos que se generaron en el ejercicio fiscal declarado. Por eso, el gravamen que corresponde es el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Esto, porque el ISR es un impuesto de tipo directo de obligatoriedad para personas físicas y morales que grava el dinero obtenido por los productos comercializados o los servicios ofrecidos.
Existen cuatro tipos de declaración, según la periodicidad, que están relacionadas con el ISR:
- Declaración anual.
- Declaración bimestral.
- Declaración mensual de ISR («Pago provisional»).
- Declaración Informativa Múltiple (DIM).
¿Cuándo debo presentar mi declaración de persona física 2026?
Para este año y siguiendo el calendario fiscal del, como persona física puedes presentarla entre el 1 y el 30 de abril a más tardar.
¿Quiénes deben presentar la declaración de impuestos? – Contribuyentes
De acuerdo con el Art. 150 de la Ley de ISR, deberán presentar su declaración «las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario, a excepción de los exentos y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo».
Para las personas físicas, el porcentaje del ISR es acorde a lo que ganan mensualmente. Podría decirse que el cálculo del Impuesto Sobre la Renta es la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas para los contribuyentes.
Si te encuentras en alguno de estos casos, entonces sí te toca realizar tu declaración de impuestos como :
- Si trabajas mediante cobro de servicios profesionales por honorarios.
- Cuando tus operaciones se relacionan con plataformas tecnológicas o actividades empresariales del tipo: comercial, industrial, de autotransporte, agrícola, ganadera, silvícola o de pesca.
- En caso de que percibieran ingresos anuales en forma de sueldos y salarios que sean mayores a 400 mil pesos durante el ejercicio fiscal.
- Si recibes ingresos salariales de dos patrones, incluso si la suma no supera los 400 mil pesos.
- Al percibir ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso de Organismos Internacionales.
- Por obtener algún ingreso por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación en el lapso del año fiscal.
- Si eres figura de arrendador cobrando renta de inmuebles.
- En razón de haber ganado algún premio, como la Lotería.
- Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
- Por ingresos provenientes de enajenación de bienes o adquisición de bienes e intereses.
- Debido a deudas condonadas o pagadas por otra persona.
- Por inversiones en el extranjero.
- Por intereses moratorios o penas convencionales.
- A causa de herencias o legados por enajenación de casa habitación.
- Además, algunos pensionados también deberán realizar la declaración de impuestos.
Personas físicas exentas de la declaración 2026
Por otro lado, gozarás de exención en los siguientes supuestos:
- Trabajadores con un solo patrón, con ingresos anuales inferiores a 400 mil pesos.
- Con un solo patrón más intereses reales que no excedan los 100 mil pesos.
- Igualmente, de un solo patrón cuando no exista impuesto a cargo en la , o que el patrón haya emitido el comprobante de nómina por la totalidad de ingresos, o si los ingresos por intereses nominales que provengan de instituciones financieras no excedieran de 20 mil pesos.
Deducciones personales para personas físicas
Los conceptos que se consideran deducciones personales, es decir aquellos gastos que te dan derecho a disminuir tus impuestos, se relacionan con la salud, educación y gastos funerarios, entre otros.
El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (175 mil pesos). Estos saldos a favor en la declaración para reclamar devolución de efectivo son:
- Pago de honorarios a médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidos en la factura del hospital.
- Honorarios de enfermeras, análisis y estudios clínicos para evaluar la salud.
- Compra de prótesis o aparatos para rehabilitación física.
- Primas de seguros de gastos médicos que complementan o son independientes de instituciones públicas de seguridad social.
- Pagos de colegiatura de escuelas privadas.
- Transporte escolar impuesto de manera obligatoria.
- Créditos hipotecarios.
- Cuentas para el ahorro.
- Gastos funerarios.
- Donativos realizados a donatarias autorizadas.
Persona física con actividad empresarial
Asimismo, el dinero invertido para poder efectuar la actividad empresarial o prestar los servicios profesionales:
- Compra de herramientas, muebles, maquinaria, aparatos, etc.
¿Cómo presento mi declaración anual de impuestos? – Procedimiento
Para acelerar el proceso y presentar la declaración anual de manera sencilla, debes saber que el SAT tiene precargados en su portal de servicios, todos los datos necesarios. De esta manera, cada persona moral o física que ingrese a la plataforma deberá únicamente aceptar o declinar la información de sus ingresos e impuestos correspondientes.
Los pasos para la declaración anual 2025 de personas físicas ante Hacienda son:
- Ingresa al Portal del SAT con tu RFC y tu contraseña.
- Entra al apartado de declaración anual, seleccionando «Persona física».
- Revisa la información precargada; si es incorrecta, la puedes modificar.
- Captura la información adicional que solicita el programa.
- Firma la declaración mediante tu e.Firma.
- Envíala y espera a que el sistema te brinde un acuse de recibo con el número de operación, la fecha de presentación y el sello digital.
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