Tabla ISR 2023 en México: cómo calcular lo que pagarás

Seguramente en algún momento te has preguntado… ¿Cómo calcular el ISR? El ISR es el Impuesto sobre la Renta, un impuesto que se aplica a los ingresos obtenidos por una persona física o moral. Se aplica tanto a los ingresos que se perciben por actividades laborales, como a los obtenidos por actividades comerciales o de inversión.

El ISR es un impuesto federal que se aplica a todas las personas físicas y jurídicas que obtengan ingresos en territorio mexicano, incluyendo a los trabajadores asalariados, empresarios, profesionales independientes, artistas, entre otros.

El impuesto se calcula sobre la base de los ingresos netos obtenidos durante el año fiscal, es decir, después de deducir los gastos autorizados y las deducciones fiscales correspondientes.

Es importante destacar que el ISR es un impuesto progresivo, lo que significa que su tasa aumenta a medida que aumentan los ingresos de la persona o empresa.

Además, existen diferentes tarifas y regímenes fiscales según la actividad económica y el nivel de ingresos de cada contribuyente.

¿Por qué se cambian las Tarifas del ISR?

Existen varias razones por las que el gobierno decide cambiar las tarifas de ISR y queremos mencionarte algunas de las más comunes:

Necesidad de recaudar más ingresos fiscales:

Si el gobierno necesita más dinero para financiar sus gastos, puede aumentar las tarifas de ISR para recaudar más ingresos.

Reducción de la desigualdad:

Si se desea reducir la brecha entre los ingresos más altos y más bajos, puede aumentar las tasas de impuestos para aquellos que ganan más.

Estimular el crecimiento económico:

Si el gobierno desea estimular el crecimiento económico, puede reducir las tasas de impuestos para incentivar la inversión y el consumo.

Ajuste por inflación:

Las tarifas pueden ser ajustadas para reflejar los cambios en el costo de vida y la inflación.

TABLA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR 2023)

Las nuevas tablas ISR 2023 en México son un conjunto de tablas y tarifas que se utilizan para calcular el impuesto a pagar en función de los ingresos obtenidos. Estas tablas se actualizan anualmente y se basan en el salario mínimo diario vigente y en la inflación acumulada.

A continuación, se presentan las nuevas tablas ISR 2023 para personas físicas residentes en México:

Base gravable anual	Cuota fija	Porcentaje sobre excedente del límite inferior
Hasta $123,580.80	$0	1.92%
De $123,580.81 a $249,243.12	$2,376.28	6.4%
De $249,243.13 a $392,840.52	$10,997.58	10.88%
De $392,840.53 a $750,000.00	$34,067.58	16%
De $750,000.01 a $1,000,000.00	$108,067.58	17.92%
De $1,000,000.01 en adelante	$166,067.58	31.92%

¿Cómo calcular la tarifa de ISR 2023 que se debe pagar?

Para calcular el impuesto a pagar, se debe seguir los siguientes pasos:

Calcular el ingreso anual bruto:

Esto incluye todos los ingresos obtenidos durante el año, ya sea por actividades laborales, comerciales o de inversión.

Calcular las deducciones autorizadas:

Se pueden deducir ciertos gastos, como los gastos médicos y dentales, los intereses hipotecarios, las donaciones a instituciones autorizadas, entre otros.

Restar las deducciones

Realiza la resta de las deducciones autorizadas del ingreso anual bruto (o el el límite inferior ubicado en tu nivel salarial) para obtener la base gravable anual.

Buscar en la tabla correspondiente

Busca en la tabla que hemos presentado antes, el rango en el que se encuentra la base gravable anual y aplicar la cuota fija y el porcentaje correspondiente sobre el excedente.

Sumar la cuota fija y el impuesto

Debes realizar la suma resultante del porcentaje sobre el excedente para obtener el impuesto a pagar.

Es importante recordar que el ISR se debe pagar de manera anual y se puede hacer en una sola exhibición o en pagos parciales a lo largo del año. Además, las empresas y empleadores también tienen la obligación de retener y pagar el ISR correspondiente a sus empleados y trabajadores.

OTRAS TABLAS ISR 2023 QUE DEBES CONOCER

Tablas ISR 2023: retención semanal

Límite inferior	Límite superior	Cuota fija	% para aplicarse sobre el excedente del límite inferior
0.01	171.78	0.00	1.92
171.79	1,458.03	3.29	6.40
1,458.04	2,562.35	85.61	10.88
2,562.36	2,978.64	205.80	16.00
2,978.65	3,566.22	272.37	17.92
3,566.23	7,192.64	377.65	21.36
7,192.65	11,336.57	1,152.27	23.52
11,336.58	21,643.30	2,126.95	30.00
21,643.31	28,857.78	5,218.92	32.00
28,857.79	86,573.34	7,527.59	34.00
86,573.35	En adelante	27,150.83	35.00

Tablas ISR 2023: pagos quincenales

Límite inferior	Límite superior	Cuota fija	% para aplicarse sobre el excedente del límite inferior
$	$	$	%
0.01	368.10	0.00	1.92
368.11	3,124.35	7.05	6.40
3,124.36	5,490.75	183.45	10.88
5,490.76	6,382.80	441.00	16.00
6,382.81	7,641.90	583.65	17.92
7,641.91	15,412.80	809.25	21.36
15,412.81	24,292.65	2,469.15	23.52
24,292.66	46,378.50	4,557.75	30.00
46,378.51	61,838.10	11,183.40	32.00
61,838.11	185,514.30	16,130.55	34.00
185,514.31	En adelante	58,180.35	35.00

Tarifas bimestrales para los RIF

Las Tarifas Bimestrales para los RIF (Regímen de Incorporación Fiscal) se refieren a los impuestos que los contribuyentes que se encuentran en este régimen deben pagar cada dos meses por los ingresos que obtienen en su actividad económica.

El RIF es un régimen fiscal simplificado que permite a pequeños empresarios y emprendedores que estén empezando un negocio, cumplir con sus obligaciones fiscales de una manera más sencilla. En este régimen, los contribuyentes pueden pagar sus impuestos de manera bimestral y tienen ciertas reducciones en las cargas fiscales.

Las tarifas bimestrales del RIF varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y se basan en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos. El porcentaje va desde el 1% al 8% dependiendo de la actividad que se realice. A continuación una tabla que explica los porcentajes de acuerdo a que le indican las leyes fiscales y a cálculo del por ciento para aplicarse:

1er Bimestre: Enero-Febrero 2023

Límite inferior	Límite superior	Cuota fija	% para aplicarse sobre el excedente del límite inferior
$	$	$	%
0.01	1,492.08	0.00	1.92
1,492.09	12,664.10	28.64	6.40
12,664.11	22,256.02	743.66	10.88
22,256.03	25,871.64	1787.26	16.00
25,871.65	30,975.42	2,365.76	17.92
30,975.43	62,472.98	3,280.36	21.36
62,472.99	98,466.00	10,008.24	23.52
98,466.01	187,987.80	18,473.78	30.00
187,987.81	250,650.40	45,330.34	32.00
250,650.41	751,951.22	65,382.36	34.00
751,951.23	En adelante	235,824.64	35.00

Tarifas aplicables a gastos provisionales

En México, las tarifas aplicables a los pagos provisionales son los impuestos que deben pagarse de forma anticipada durante el año fiscal en curso. Estos pagos se hacen en función de los ingresos estimados del contribuyente y se realizan trimestralmente en los siguientes periodos: marzo, junio, septiembre y diciembre.

Las tarifas aplicables a los pagos provisionales varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y el monto de sus ingresos. En general, las tarifas se calculan como un porcentaje de los ingresos estimados y se establecen en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Es importante destacar que el monto de los Pagos Provisionales que se realizan durante el año fiscal se consideran como anticipos del impuesto anual que se debe pagar al final del año. Es decir, al momento de presentar la declaración anual, se realiza una comparación entre los Pagos Provisionales realizados y el impuesto que realmente corresponde pagar según los ingresos obtenidos durante el año.

Si los pagos provisionales fueron mayores que el impuesto anual, se puede solicitar una devolución.

Límite inferior	Límite superior	Cuota fija	% para aplicarse sobre el excedente del límite inferior
$	$	$	%
0.01	8,952.49	0.00	1.92
8,952.50	75,984.55	171.88	6.40
75,984.56	133,536.07	4,461.94	10.88
133,536.08	155,229.80	10723.55	16.00
155,229.81	185,852.57	14,194.54	17.92
185,852.58	374,837.88	19,682.13	21.36
374,837.89	590,795.99	60,049.40	23.52
590,796.00	1,127,926.84	110,842.74	30.00
1,127,926.85	1,503,902.46	271,981.99	32.00
1,503,902.47	4,511,707.37	392,294.17	34.00
4,511,707.38	En adelante	1,414,947.85	35.00

Tarifas que incluye el subsidio al Empleo 2023

Las Tarifas Aplicables de Subsidio al Empleo son un conjunto de montos fijos que el gobierno mexicano establece cada año, con el fin de proporcionar apoyo económico a los trabajadores con salarios bajos y a sus empleadores. El subsidio se otorga en forma de un crédito fiscal que se puede aplicar al impuesto sobre la renta (ISR) que debe pagar el empleador.

El monto del subsidio varía dependiendo del salario del trabajador y de la zona geográfica en la que se encuentra la empresa.

Límite inferior 1	Límite inferior 2	Límite superior	Cuota fija	Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior 1	Subsidio para el empleo mensual
$	$	$	$	%	$
0.01	0.01	746.04	0.00	1.92	407.02
746.05	746.05	1,768.96	14.32	6.40	407.02
746.05	1,768.97	2,653.38	14.32	6.40	406.83
746.05	2,653.39	3,472.84	14.32	6.40	406.62
746.05	3,472.85	3,537.87	14.32	6.40	392.77
746.05	3,537.88	4,446.15	14.32	6.40	382.46
746.05	4,446.16	4,717.18	14.32	6.40	354.23
746.05	4,717.19	5,335.42	14.32	6.40	324.87
746.05	5,335.43	6,224.67	14.32	6.40	294.63
746.05	6,224.68	6,332.05	14.32	6.40	253.54
6,332.06	6,332.06	7,113.90	371.83	10.88	253.54
6,332.06	7,113.91	7,382.33	371.83	10.88	217.61
6,332.06	7,382.34	11,128.01	371.83	10.88	0.00
11,128.02	11,128.02	12,935.82	893.63	16.00	0.00
12,935.83	12,935.83	15,487.71	1,182.88	17.92	0.00
15,487.72	15,487.72	31,236.49	1,640.18	21.36	0.00
31,236.50	31,236.50	49,233.00	5,004.12	23.52	0.00
49,233.01	49,233.01	93,993.90	9,236.89	30.00	0.00
93,993.91	93,993.91	125,325.20	22,665.17	32.00	0.00
125,325.21	125,325.21	375,975.61	32,691.18	34.00	0.00
375,975.62	375,975.62	En adelante	117,912.31	35.00	0.00

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Posted on: 22/05/2023