Uso de CFDI

El uso del CFDI es un dato requerido en el formato de facturación electrónica; es decir, se trata de un campo obligatorio en el llenado de la factura y por lo tanto es muy importante incluirlo del modo correcto.

¿Cuál es el uso del CFDI?

El uso del CFDI es el registro sobre qué uso le dará el receptor al comprobante fiscal. Antes de emitir una factura, es necesario consultar al cliente cuál es el uso que reportará ante Hacienda de ésta, ya que de ello dependerá su finalidad fiscal para aspectos de deducción y de acreditamiento.

¿Cómo indicar la clave de uso de CFDI?

Al expedir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) deberá indicarse la clave de uso respectiva, de acuerdo con el Anexo 20 de la Guía de llenado publicada en el Portal del SAT.

Esto significa que, dependiendo el tipo de transacción realizada se utilizará un código concreto que el usuario debe revisar en dicha guía. En realidad, casi todos los contribuyentes usan las mismas claves porque se dedican a un negocio concreto, por lo que basta con saber la clave una sola vez.

El campo para indicar la clave de uso de CFDI se encuentra en la primera sección del formulario de factura electrónica.

¿Es obligatoria la inclusión del uso del CFDI?

Sí, la clave que ayuda a categorizar el tipo de uso es necesaria porque el Sistema de Administración Tributaria considera que así se tiene un mejor manejo y administración de los CFDI.

Qué hacer si utilizas una clave incorrecta

En la versión 3.3 de CFDI, no era posible cancelar la factura una vez emitida, por lo que tampoco podía modificarse la clave o uso del CFDI. Esto derivaba en que, si el receptor daba un uso diferente al señalado en el campo «Uso del CFDI», le era imposible deducir impuestos si fuera el caso.

La Factura 4.0 ya permite la cancelación de facturas, siempre que se cumplan los plazos para ello y se justifique el motivo de dicha cancelación.

Qué registrar en un RFC Genérico para extranjeros

En el caso de que se emita un CDFI a un residente en el extranjero con RFC Genérico, en este campo se debe registrar: P01 (Por definir).

Catálogo de usos del CFDI

Los usos de CFDI 3.3 catalogados por el SAT y de los que debes echar mano para el llenado de tus facturas son los siguientes:

Clave	Uso de CFDI	Aplica para personas
		Físicas	Morales
G01	Adquisición de mercancías	✔	✔
G02	Devoluciones, descuentos o bonificaciones	✔	✔
G03	Gastos en general	✔	✔
I01	Construcciones	✔	✔
I02	Mobiliario y equipo de oficina por inversiones	✔	✔
I03	Equipo de transporte	✔	✔
I04	Equipo de cómputo y accesorios	✔	✔
I05	Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental	✔	✔
I06	Comunicaciones telefónicas	✔	✔
I07	Comunicaciones satelitales	✔	✔
I08	Otra maquinaria y equipo	✔	✔
D01	Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.	✔	❌
D02	Gastos médicos por incapacidad o discapacidad	✔	❌
D03	Gastos funerales.	✔	❌
D04	Donativos	✔	❌
D05	Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).	✔	❌
D06	Aportaciones voluntarias al SAR.	✔	❌
D07	Primas por seguros de gastos médicos.	✔	❌
D08	Gastos de transportación escolar obligatoria.	✔	❌
D09	Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.	✔	❌
D10	Pagos por servicios educativos (colegiaturas)	✔	❌
P01	Por definir	✔	✔

Consulta el catálogo de productos y servicios en el Sat

Descarga Catálogo de uso de CFDI del SAT :

 

En Facturama el uso del CFDI se selecciona al editar o agregar los datos del cliente según el tipo de RFC:

 

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Posted on: 14/12/2021